間資金流(什么是資金流管理)
1.什么是資金流管理
資金流的管理主要是財(cái)務(wù)管理方法。目前我們國(guó)家已經(jīng)有了十分完整的會(huì)計(jì)核算體
系、財(cái)務(wù)管理方法和財(cái)務(wù)分析方法。這些管理方法是我們?cè)谛畔⒒ㄔO(shè)中必須遵循的，
而且也十分成熟，但是，有三個(gè)方面的問題是我們?cè)谙到y(tǒng)分析中應(yīng)該考慮的。
第一點(diǎn)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)和其他管理之間的關(guān)系；如和物流之間的關(guān)系，物流在流動(dòng)的過
程中價(jià)值是在不斷變化的。它遵循這樣一個(gè)規(guī)則：價(jià)值=數(shù)量X市場(chǎng)價(jià)格。每一個(gè)環(huán)節(jié)都
是如此。反之，我們?cè)诿恳粋€(gè)環(huán)節(jié)都需要付出代價(jià)，這個(gè)代價(jià)體現(xiàn)在它的成本上，價(jià)值
-成本=增值。在物流的每一個(gè)環(huán)節(jié)上，都存在這樣的規(guī)律，這就是建立在物流之上的價(jià)
值鏈。這個(gè)價(jià)值鏈反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)初過程中的一個(gè)增值的過程。要反映這個(gè)價(jià)
值鏈必須使財(cái)務(wù)信息源滲透到物流每一個(gè)環(huán)節(jié)中去，使財(cái)務(wù)管理能夠準(zhǔn)確、全面和及時(shí)
的反映數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并能夠及時(shí)有效的加以控制。這是手工管理和現(xiàn)有的會(huì)計(jì)
帳本無法做到的，而在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中則是完全可以做到的。
第二點(diǎn)則是現(xiàn)有的會(huì)計(jì)制度中會(huì)計(jì)信息是按照科目來進(jìn)行歸結(jié)的。這是一種層次性
的歸結(jié)方式，這種方法無疑是科學(xué)、合理的 ，但是并不能完全滿足人們的需要；而在企
業(yè)信息系統(tǒng)中則可以增加多種的歸結(jié)方式，在不改變按會(huì)計(jì)科目記帳的同時(shí)，增加其他
方式的歸結(jié)，使我們的管理更加靈活，如按任務(wù)進(jìn)行歸結(jié)等。這就象在圖書館里，不僅
可以知道文藝書有多少本，而且也可以知道某個(gè)作者有多少本書，某個(gè)出版社有多少本
書一樣。當(dāng)我們有了這些分類手段，財(cái)務(wù)分析就十分方便和靈活了。
第三點(diǎn)是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)運(yùn)行狀況的反映是滯后的，它的反映周期為月和年。而企
業(yè)要求實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀況，只有實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀況，才能正確地經(jīng)營(yíng)決策
合理地組織生產(chǎn)，有效地控制成本。在企業(yè)信息系統(tǒng)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)運(yùn)行狀況的反
映應(yīng)該細(xì)化到天和班組。
2.所有會(huì)計(jì)科目的借貸方分別代表什么意思,期末余額的借貸方又分別代
資產(chǎn)類、成本類、費(fèi)用類科目是借方表示增加，貸方表示減少；
負(fù)債類、收入類、所有者權(quán)益類科目是借方表示減少，貸方表示增加；
一般來說，資產(chǎn)科目的余額都在借方，表明公司有多少資產(chǎn)。負(fù)債科目的余額都在貸方，表明公司所負(fù)擔(dān)的債務(wù)。
如果資產(chǎn)科目的余額在貸方，則說明該科目屬于欠帳，如果負(fù)債科目的余額在借方則說明該科目是公司的資產(chǎn)，需要回收。
如果“其他應(yīng)收款”期末余額在貸方，那是說明貴公司需要支付的款項(xiàng)，屬于負(fù)債。如果年末有這類的事項(xiàng)，個(gè)人認(rèn)為應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)到'''其他應(yīng)付款'中。
“應(yīng)付賬款”和“其他應(yīng)付款”期末余額在貸方，說明貴公司需要支付的款項(xiàng)?！皯?yīng)付賬款”是貴公司購(gòu)買材料，商品等發(fā)生的債務(wù)，“其他應(yīng)付款”是因其他業(yè)務(wù)所產(chǎn)生的債務(wù)。
工程施工中的材料費(fèi)期末余額在借方，說明投入工程的成本。該科目最終需要與工程收入進(jìn)行抵消，計(jì)算工程收益。
3.什么是資金流管理
資金流的管理主要是財(cái)務(wù)管理方法。
目前我們國(guó)家已經(jīng)有了十分完整的會(huì)計(jì)核算體 系、財(cái)務(wù)管理方法和財(cái)務(wù)分析方法。這些管理方法是我們?cè)谛畔⒒ㄔO(shè)中必須遵循的， 而且也十分成熟，但是，有三個(gè)方面的問題是我們?cè)谙到y(tǒng)分析中應(yīng)該考慮的。
第一點(diǎn)是財(cái)務(wù)系統(tǒng)和其他管理之間的關(guān)系；如和物流之間的關(guān)系，物流在流動(dòng)的過 程中價(jià)值是在不斷變化的。它遵循這樣一個(gè)規(guī)則：價(jià)值=數(shù)量X市場(chǎng)價(jià)格。
每一個(gè)環(huán)節(jié)都 是如此。反之，我們?cè)诿恳粋€(gè)環(huán)節(jié)都需要付出代價(jià)，這個(gè)代價(jià)體現(xiàn)在它的成本上，價(jià)值 -成本=增值。
在物流的每一個(gè)環(huán)節(jié)上，都存在這樣的規(guī)律，這就是建立在物流之上的價(jià) 值鏈。這個(gè)價(jià)值鏈反映了企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)初過程中的一個(gè)增值的過程。
要反映這個(gè)價(jià) 值鏈必須使財(cái)務(wù)信息源滲透到物流每一個(gè)環(huán)節(jié)中去，使財(cái)務(wù)管理能夠準(zhǔn)確、全面和及時(shí) 的反映數(shù)據(jù)背后的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，并能夠及時(shí)有效的加以控制。這是手工管理和現(xiàn)有的會(huì)計(jì) 帳本無法做到的，而在計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)中則是完全可以做到的。
第二點(diǎn)則是現(xiàn)有的會(huì)計(jì)制度中會(huì)計(jì)信息是按照科目來進(jìn)行歸結(jié)的。這是一種層次性 的歸結(jié)方式，這種方法無疑是科學(xué)、合理的 ，但是并不能完全滿足人們的需要；而在企 業(yè)信息系統(tǒng)中則可以增加多種的歸結(jié)方式，在不改變按會(huì)計(jì)科目記帳的同時(shí)，增加其他 方式的歸結(jié)，使我們的管理更加靈活，如按任務(wù)進(jìn)行歸結(jié)等。
這就象在圖書館里，不僅 可以知道文藝書有多少本，而且也可以知道某個(gè)作者有多少本書，某個(gè)出版社有多少本 書一樣。當(dāng)我們有了這些分類手段，財(cái)務(wù)分析就十分方便和靈活了。
第三點(diǎn)是財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)運(yùn)行狀況的反映是滯后的，它的反映周期為月和年。而企 業(yè)要求實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀況，只有實(shí)時(shí)地反映企業(yè)營(yíng)運(yùn)狀況，才能正確地經(jīng)營(yíng)決策 ，合理地組織生產(chǎn)，有效地控制成本。
在企業(yè)信息系統(tǒng)中財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)對(duì)企業(yè)運(yùn)行狀況的反 映應(yīng)該細(xì)化到天和班組。
4.怎樣才能了解財(cái)務(wù)部的資金流
ERP實(shí)質(zhì)上難度是抓流程，流程理順了，一切迎刃而解，既然是學(xué)財(cái)務(wù)的，財(cái)務(wù)流程你是掌握的，先看一下，財(cái)務(wù)模塊從憑證制作到報(bào)表是如何生成的，當(dāng)然ERP不可能涵蓋所有明細(xì)，其他應(yīng)收應(yīng)付款，還有非BOM的物料ERP是管不了的，那么這一塊是單獨(dú)上軟件還是也用ERP賬號(hào)形式通管，你仔細(xì)看一下，老板說去后主要抓財(cái)務(wù)部的資金流，主要看應(yīng)收應(yīng)付回款期和付款期的設(shè)定，系統(tǒng)是否反映出壞賬預(yù)警，呆滯庫(kù)存，，，，，，，
不多說了，讓你去財(cái)務(wù)學(xué)，你還是應(yīng)該問問財(cái)務(wù)管系統(tǒng)模塊的人，感覺你實(shí)習(xí)單位很正規(guī)，
有問題再商討
5.會(huì)計(jì)科目余額借貸方向是什么
會(huì)計(jì)中的借貸其實(shí)就是一個(gè)符號(hào)。有借必有貸，借貸必相等，這是會(huì)計(jì)的基本原則。
資產(chǎn)類、成本類、費(fèi)用類科目是借方表示增加，貸方表示減少；
負(fù)債類、收入類、所有者權(quán)益類科目是借方表示減少，貸方表示增加；
一般來說，資產(chǎn)科目的余額都在借方，表明公司有多少資產(chǎn)。負(fù)債科目的余額都在貸方，表明公司所負(fù)擔(dān)的債務(wù)。應(yīng)收賬款余額一般在借方，表示企業(yè)應(yīng)收的款項(xiàng)，如果余額在貸方，則相當(dāng)于企業(yè)的負(fù)債，是應(yīng)付的款項(xiàng)。
如果資產(chǎn)科目的余額在貸方，則說明該科目屬于欠帳，也就相當(dāng)于負(fù)債；如果負(fù)債科目的余額在借方則說明該科目是公司的資產(chǎn)，需要回收。
成本、費(fèi)用、損益科目期末結(jié)轉(zhuǎn)后，一般無余額。
僅供參考，希望對(duì)你有所幫助！可以相互交流！O（∩_∩）O~
6.流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)是什么會(huì)計(jì)科目
流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)不是什么會(huì)計(jì)科目，它是反映資金周轉(zhuǎn)速度的指標(biāo)；
因?yàn)槠髽I(yè)資金（包括固定資金和流動(dòng)資金）在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中不間斷地循環(huán)周轉(zhuǎn)，從而使企業(yè)取得銷售收入.企業(yè)用盡可能少的資金占用，取得盡可能多的銷售收入，說明資金周轉(zhuǎn)速度快，資金利用效果好.！
流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率是反映流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)速度，即流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)所用時(shí)間的指標(biāo)。
流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率的表現(xiàn)方式
(1)周轉(zhuǎn)次數(shù)。是指一定時(shí)期內(nèi)流動(dòng)資金完成的周轉(zhuǎn)次數(shù)。其計(jì)算公式為：
周轉(zhuǎn)次數(shù)=周轉(zhuǎn)額/流動(dòng)資金平均占用額
企業(yè)在一定時(shí)期內(nèi)占用流動(dòng)資金的平均余額越少，而完成的周轉(zhuǎn)總額越多，表示流動(dòng)資金的周轉(zhuǎn)越快，周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，也就意味著以較少的流動(dòng)資金完成了較多的生產(chǎn)任務(wù)。流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率除了用周轉(zhuǎn)次數(shù)表示外，也往往用周轉(zhuǎn)一次需要的天數(shù)來表示。因?yàn)樵谟?jì)劃和核算工作中，通常總是以年度或季度為計(jì)劃期或報(bào)告期的，而年、季的時(shí)間長(zhǎng)度總是固定的。
(2)周轉(zhuǎn)天數(shù)。是指流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)一次所需天數(shù)（即周轉(zhuǎn)期）。其計(jì)算公式為：
周轉(zhuǎn)天數(shù)=計(jì)劃期日數(shù)/周轉(zhuǎn)次數(shù)=流動(dòng)資金平均占用額*計(jì)劃期日數(shù)/周轉(zhuǎn)額
計(jì)算流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率時(shí)的流動(dòng)資金平均占用額，可按定額流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算，也可按全部流動(dòng)資產(chǎn)計(jì)算。前者計(jì)算結(jié)果是定額流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率，后者計(jì)算結(jié)果是全部流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)率。
